دليل المواطنين الأمريكيين
للانتقال إلى الجبل الأسود
ما الذي يتغير فعلياً عند انتقال مواطن أمريكي: أي أساس للإقامة ينطبق، وكيف تفرض الجبل الأسود الضريبة، وما الذي تواصل الولايات المتحدة فرض الضريبة عليه أينما أقمت.
ما الذي يغيّره الانتقال فعلياً
الإقامة الضريبية
ضريبة أرباح الشركات في الجبل الأسود ليست موحّدة بل تصاعدية: 9% حتى 100,000 يورو، ثم 12%، ثم 15% فوق 1,500,000 يورو (قانون ضريبة أرباح الشركات، المادة 28/2). ويظل المواطنون الأمريكيون خاضعين للضريبة الأمريكية على الدخل العالمي أينما أقاموا.
تكاليف المعيشة
التكاليف أقل عموماً منها في المدن الأمريكية الكبرى، لكنها تتفاوت كثيراً بحسب المدينة والموسم ونمط الحياة. قارن الأرقام الحالية للمكان المحدد بدل نسبة عامة.
مسارات تصريح الإقامة
يُستخدم أساسان في الغالب: تأسيس شركة، وتملّك عقار لا يقل وعاء ضريبة نقل ملكيته عن 150,000 يورو (قانون الأجانب، المادة 56). ومدد المعالجة تحددها الجهة المختصة.
FATCA والازدواج الضريبي
خلافاً لمعظم المهاجرين، يخضع المواطنون الأمريكيون للضريبة على دخلهم العالمي أينما أقاموا. الانتقال لا يغيّر ذلك؛ بل يغيّر أي الإعفاءات وأي التزامات الإبلاغ تنطبق.
استثناء الدخل المكتسب في الخارج (FEIE)
مبلغ الاستثناء يُعدَّل سنوياً وله اختبارات إقامة وحضور خاصة به. تحقق من المبلغ والشروط للسنة الضريبية المعنية مع مستشار في الولايات المتحدة.
الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC)
قد تُخصم الضريبة المدفوعة في الجبل الأسود من الالتزام الأمريكي، ضمن حدود الائتمان وفئات الدخل الخاصة به. وأيهما أنسب يتوقف على نوع الدخل.
الإبلاغ وفق FATCA
نساعد في فتح حسابات لدى بنوك الجبل الأسود تستوفي متطلبات الإبلاغ وفق FATCA، بحيث يكون جانب الإبلاغ من الانتقال موثقاً.
كيف تُمنح الإقامة في الجبل الأسود
أساسان في قانون الأجانب
تأسيس شركة
تأسيس شركة d.o.o. وتقديم الطلب بصفة المدير التنفيذي. يصدر التصريح لمدة تصل إلى سنة ويُجدَّد ما دامت الشروط قائمة (قانون الأجانب، المادة 70).
تملّك عقار
تملّك عقار مؤهل - منزل أو شقة أو فيلا أو منشأة ضيافة أو محل تجاري - لا يقل وعاؤه الضريبي عن 150,000 يورو. ويكفي امتلاك نصف العقار على الأقل (المادة 56).
أسئلة يطرحها العملاء الأمريكيون
Q.هل الجبل الأسود آمن للأمريكيين؟
A.معدلات الجريمة منخفضة بالمقاييس الإقليمية، والإنجليزية شائعة على الساحل. لا ننشر تصنيفات للأمان؛ راجع الإرشادات الرسمية الحالية للسفر.
Q.كيف هو النظام الصحي؟
A.الرعاية الصحية الخاصة متاحة وأرخص عموماً منها في الولايات المتحدة، لكن الأسعار والتغطية تختلف بحسب مقدم الخدمة ووثيقة التأمين. ولا نذكر قيم الأقساط في هذه الصفحة.
Q.هل عليّ التخلي عن الجنسية الأمريكية؟
A.لا. الحصول على إقامة مؤقتة أو دائمة في الجبل الأسود لا يمس الجنسية الأمريكية - ولا ينهي الضريبة الأمريكية على الدخل العالمي.
Read next
The questions Americans ask after this page, each answered where the law is set out in full.
- How long a US passport holder can actually stayEntry rules, the day count, and where the visa-free assumption stops being true.
- Tax residency and double taxation, in fullHow residence is determined, and how treaty relief is actually claimed.
- Residence through a Montenegrin companyThe company route, the obligations it carries, and who it does not suit.
- Residence through owning propertyThe property route to a residence permit and the threshold it turns on.
- What the IRS still wants after you buyThe US reporting duties that follow the buyer across the Atlantic.
- Retiring in Montenegro: the legal checklistStatus, healthcare and the order of paperwork that keeps the file clean.
Start Your Plan B Today
Relocating is a big step. Our team of English-speaking attorneys specialize in helping US citizens navigate the legal and tax landscape of Montenegro.
Contact Our US Relocation Experts