מדריך לאזרחי ארה"ב
לרילוקיישן למונטנגרו
מה באמת משתנה כשאזרח ארה"ב עובר: איזו עילת תושבות חלה, כיצד מונטנגרו ממסה, ומה ארצות הברית ממשיכה למסות בכל מקום שבו תגור.
מה המעבר באמת משנה
תושבות מס
מס החברות במונטנגרו אינו אחיד אלא מדורג: 9% עד 100,000 אירו, לאחר מכן 12%, ומעל 1,500,000 אירו 15% (חוק מס חברות, סעיף 28(2)). אזרחי ארה"ב ממשיכים להתחייב במס בארה"ב על הכנסה עולמית בכל מקום מגורים.
יוקר המחיה
העלויות נמוכות בדרך כלל מאשר בערים גדולות בארה"ב, אך משתנות מאוד לפי עיר, עונה ואורח חיים. השוו נתונים עדכניים למקום המסוים ולא יחס כללי.
מסלולי אשרת תושבות
שתי עילות נפוצות: הקמת חברה, ובעלות על נכס שבסיס מס ההעברה שלו הוא לפחות 150,000 אירו (חוק הזרים, סעיף 56). משכי הטיפול נקבעים על ידי הרשות.
FATCA ומיסוי כפול
בשונה מרוב המהגרים, אזרחי ארה"ב ממוסים על הכנסה עולמית בכל מקום מגורים. המעבר אינו משנה זאת; הוא משנה אילו הקלות ואילו חובות דיווח חלות.
החרגת הכנסה מעבודה בחו"ל (FEIE)
סכום ההחרגה מתעדכן מדי שנה ויש לו מבחני תושבות ונוכחות משלו. בדקו את הסכום ואת התנאים לשנת המס הרלוונטית עם יועץ בארה"ב.
זיכוי מס זר (FTC)
מס ששולם במונטנגרו עשוי להיות בר-זיכוי כנגד החבות בארה"ב, בכפוף למגבלות ולסיווגי ההכנסה של הזיכוי. מה עדיף תלוי בסוג ההכנסה.
דיווח FATCA
אנו מסייעים בפתיחת חשבונות בבנקים במונטנגרו העומדים בדרישות הדיווח של FATCA, כך שצד הדיווח של המעבר יהיה מתועד.
כיצד מתקבלת תושבות במונטנגרו
שתי עילות בחוק הזרים
הקמת חברה
הקמת d.o.o. והגשת בקשה בתפקיד המנהל הכללי. האשרה ניתנת לתקופה של עד שנה ומחודשת כל עוד התנאים מתקיימים (חוק הזרים, סעיף 70).
בעלות על נכס
בעלות על נכס כשיר - בית, דירה, וילה, מבנה אירוח או שטח מסחרי - שבסיס המס שלו הוא לפחות 150,000 אירו. די בבעלות משותפת של מחצית לפחות (סעיף 56).
שאלות שלקוחות מארה"ב שואלים
Q.האם מונטנגרו בטוחה לאמריקאים?
A.רמות הפשיעה נמוכות במונחים אזוריים ואנגלית מדוברת בהרחבה בחוף. איננו מפרסמים דירוגי בטיחות; היעזרו בהנחיות הנסיעה הרשמיות העדכניות.
Q.כיצד פועלת מערכת הבריאות?
A.רפואה פרטית זמינה ובדרך כלל זולה מאשר בארה"ב, אך המחירים והכיסוי משתנים לפי הספק והפוליסה. איננו נוקבים בגובה פרמיות בעמוד זה.
Q.האם עליי לוותר על אזרחות ארה"ב?
A.לא. אשרת תושבות זמנית או קבועה במונטנגרו אינה משפיעה על אזרחות ארה"ב - ואינה מסיימת את מיסוי ההכנסה העולמית בארה"ב.
Read next
The questions Americans ask after this page, each answered where the law is set out in full.
- How long a US passport holder can actually stayEntry rules, the day count, and where the visa-free assumption stops being true.
- Tax residency and double taxation, in fullHow residence is determined, and how treaty relief is actually claimed.
- Residence through a Montenegrin companyThe company route, the obligations it carries, and who it does not suit.
- Residence through owning propertyThe property route to a residence permit and the threshold it turns on.
- What the IRS still wants after you buyThe US reporting duties that follow the buyer across the Atlantic.
- Retiring in Montenegro: the legal checklistStatus, healthcare and the order of paperwork that keeps the file clean.
Start Your Plan B Today
Relocating is a big step. Our team of English-speaking attorneys specialize in helping US citizens navigate the legal and tax landscape of Montenegro.
Contact Our US Relocation Experts