Руководство для граждан США:
переезд в Черногорию
Что действительно меняется при переезде гражданина США: какое основание для ВНЖ применимо, как облагает Черногория и что США продолжают облагать независимо от места жительства.
Что действительно меняет переезд
Налоговое резидентство
Налог на прибыль в Черногории не плоский, а прогрессивный: до 100 000 EUR - 9 %, далее 12 %, свыше 1 500 000 EUR - 15 % (ZPDPL ст. 28 п. 2). Граждане США остаются налогоплательщиками США по общемировому доходу независимо от места жительства.
Стоимость жизни
Расходы обычно ниже, чем в крупных городах США, но заметно различаются по городу, сезону и образу жизни. Сравнивайте актуальные цифры по конкретному месту, а не единый коэффициент.
Основания для ВНЖ
Чаще всего используются два основания: регистрация компании и владение недвижимостью, налоговая база налога на переход прав по которой составляет не менее 150 000 EUR (Закон об иностранцах, ст. 56). Сроки рассмотрения устанавливает орган.
FATCA и двойное налогообложение
В отличие от большинства эмигрантов, граждане США облагаются налогом на общемировой доход независимо от места жительства. Переезд этого не меняет; он меняет то, какие льготы и какие отчётные обязанности применяются.
Исключение заработанного за рубежом дохода (FEIE)
Сумма исключения ежегодно индексируется и имеет собственные тесты резидентства и присутствия. Уточните сумму и условия для соответствующего налогового года у консультанта в США.
Иностранный налоговый кредит (FTC)
Налог, уплаченный в Черногории, может быть зачтён против обязательства в США в пределах ограничений и категорий дохода самого кредита. Что выгоднее, зависит от вида дохода.
Отчётность по FATCA
Помогаем открыть счета в черногорских банках, отвечающие требованиям отчётности FATCA, чтобы отчётная сторона переезда была задокументирована.
Как получить ВНЖ в Черногории
Два основания в Законе об иностранцах
Регистрация компании
Регистрация d.o.o. и подача заявления в качестве исполнительного директора. Разрешение выдаётся на срок до одного года и продлевается, пока сохраняются условия (Закон об иностранцах, ст. 70).
Владение недвижимостью
Владение подходящим объектом - домом, квартирой, виллой, объектом размещения или коммерческим помещением, - налоговая база которого составляет не менее 150 000 EUR. Достаточно доли не менее одной второй (ст. 56).
Вопросы, которые задают клиенты из США
Q.Безопасна ли Черногория для американцев?
A.Уровень преступности низкий по региональным меркам, на побережье широко распространён английский. Мы не публикуем рейтинги безопасности; обращайтесь к актуальным официальным рекомендациям для путешественников.
Q.Какая система здравоохранения?
A.Частная медицина доступна и обычно дешевле, чем в США, однако цены и покрытие различаются по клинике и полису. Размеры страховых взносов на этой странице не приводим.
Q.Придётся ли отказаться от гражданства США?
A.Нет. Черногорский временный или постоянный вид на жительство не затрагивает гражданство США - и не прекращает налогообложение общемирового дохода в США.
Read next
The questions Americans ask after this page, each answered where the law is set out in full.
- How long a US passport holder can actually stayEntry rules, the day count, and where the visa-free assumption stops being true.
- Tax residency and double taxation, in fullHow residence is determined, and how treaty relief is actually claimed.
- Residence through a Montenegrin companyThe company route, the obligations it carries, and who it does not suit.
- Residence through owning propertyThe property route to a residence permit and the threshold it turns on.
- What the IRS still wants after you buyThe US reporting duties that follow the buyer across the Atlantic.
- Retiring in Montenegro: the legal checklistStatus, healthcare and the order of paperwork that keeps the file clean.
Start Your Plan B Today
Relocating is a big step. Our team of English-speaking attorneys specialize in helping US citizens navigate the legal and tax landscape of Montenegro.
Contact Our US Relocation Experts